Qu’est-ce qu’un Plan d'épargne retraite (PER) ?
Le plan d’épargne retraite (PER) est un produit d'épargne à long terme. Il vous permet d'économiser pendant votre vie active pour obtenir, à partir de l'âge de la retraite, un capital ou une rente tout en bénéficiant d'une forte réduction de votre fiscalité.
Le PER se décline sous 3 formes :
Le PER individuel succède au Perp et au contrat Madelin.
Le PER d'entreprise collectif succède au Perco.
Le PER d'entreprise obligatoire succède au contrat article 83
Vous pouvez transférer l'épargne des anciens plans déjà ouverts sur votre nouveau PER.
Au même titre que l'assurance-vie, le PER permet à la fois d’investir au sein de solutions sécurisées , mais également sur des unités de compte.
L'avantage fiscal du PER individuel ?
Dans la limite d’un plafond annuel (disponible sur votre avis d’imposition, en général 10% du revenu annuel sur 3 ans) vous pouvez verser sur un PER des capitaux qui seront déduit de votre revenu imposable.
La réduction d'impôt sera proportionnel à votre tranche marginal d'imposition. Si elle est de 30%, votre économie d’impôt sera de 30% sur vos versements.
Exemple :
J’ai versé 10 000€ en 2020, mon économie d’impôt sera de 3 000€ avec une TMI de 30%.
Si elle est à 41%, c’est 4 100€ d’économie d’impôt et pour une TMI de 45%, c’est 4 500€.
Ce qui entraîne une réduction de l’effort d’épargne dès la deuxième année.
Exemple : Je verse 10 000€ par an, mon effort d’épargne ne sera plus que de :
TMI à 45% : 10 000 – (45% X 10 000) = 5 500€
TMI à 41% : 10 000 – (41% X 10 000) = 5 900€
TMI à 30% : 10 000 – (30% X 10 000) = 7 000€
La sortie du PER
Au moment du départ à la retraite, vous aurez la possibilité de choisir votre mode de sortie à savoir soit en rente viagère soit sous forme de capital. De plus il est possible de récupérer en anticipé son épargne pour l’acquisition d’une résidence principale.
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